CRS
19 серпня 2022 року Україна приєдналася до Багатосторонньої угоди компетентних органів про автоматичний обмін інформацією про фінансові рахунки (Multilateral Competent Authority Agreement on Automatic Exchange of Financial Account Information) (далі – Багатостороння угода CRS).
Відповідно до цієї Багатосторонньої угоди CRS банки України зобов'язані здійснювати належну комплексну перевірку (due diligence) фінансових рахунків та збирати інформацію щодо податкового статусу клієнтів, з метою звітування до Державної податкової служби для подальшого автоматичного обміну інформацією з країнами (юрисдикціями), що також є учасницями Багатосторонньої угоди CRS.
Відповідно до вимог статті 393 Податкового кодексу України АТ «БАНК 3/4» застосовує заходи належної перевірки до фінансових рахунків при встановленні ділових відносин, при відкритті рахунків та під час актуалізації даних клієнтів.
Інформація щодо статусу податкового резидентства власників рахунків зазначається в документах самостійної оцінки: Якщо Контролююча особа (кінцевий бенефіціарний власник) – нерезидент або має постійне місце знаходження за межами України, потрібно надати Документ самостійної оцінки CRS щодо кожної Контролюючої Особи окремо: Заповнені документи подаються до Банку у паперовому вигляді або в формі електронного документу, підписаного кваліфікованим електронним підписом, який Ви можете надіслати засобами «Клієнт-Банк» або електронною поштою до обслуговуючого Вас Відділення.У разі виникнення питань, просимо звертатись до Відділень, в яких Ви обслуговуєтесь або за телефоном 0800 50-34-34.
У разі виникнення обставин, що впливають на статус податкового резидентства, Вам необхідно самостійно надавати актуальну оновлену інформацію протягом 30 календарних днів після таких змін.
Більше про Багатосторонню угоду CRS та автоматичний обмін інформацією про фінансові рахунки можна ознайомитись за посиланнями:
https://tax.gov.ua/baneryi/crs/
https://www.oecd.org/tax/automatic-exchange/common-reporting-standard