CRS
19 серпня 2022 року Україна приєдналася до Багатосторонньої угоди компетентних органів про автоматичний обмін інформацією про фінансові рахунки (Multilateral Competent Authority Agreement on Automatic Exchange of Financial Account Information) (далі – Багатостороння угода CRS).
Відповідно до цієї Багатосторонньої угоди CRS банки України зобов'язані здійснювати належну комплексну перевірку (due diligence) фінансових рахунків та збирати інформацію щодо податкового статусу клієнтів, з метою звітування до Державної податкової служби для подальшого автоматичного обміну інформацією з країнами (юрисдикціями), що також є учасницями Багатосторонньої угоди CRS.
Відповідно до вимог статті 393 Податкового кодексу України АТ «БАНК 3/4» застосовує заходи належної перевірки до фінансових рахунків при встановленні ділових відносин, при відкритті рахунків та під час актуалізації даних клієнтів.
Інформація щодо наявного статусу податкового резидентства інших країн фізичних осіб, фізичних осіб підприємців та фізичних осіб, що провадять незалежну професійну діяльність, які є власниками рахунків, зазначається в документі самостійної оцінки:
Якщо Ви є одночасно і Власником фінансового рахунку і Контролюючою особою (кінцевим бенефіціарним власником) Пасивної НФО* заповніть будь ласка окрему форму:
*Пасивна НФО — це юридична особа, яка не класифікується як фінансова установа/фінансовий інститут, і більше ніж 50 % доходу такої юридичної особи за останній фіскальний рік складають пасивні доходи або вона володіє лише пасивними активами.
Заповнені документи подаються до Банку у паперовому вигляді або в формі електронного документу, підписаного кваліфікованим електронним підписом, який Ви можете надіслати електронною поштою до обслуговуючого Вас Відділення.
Ознаки, що вказують на наявність податкового резидентства інших країн (юрисдикцій):
- громадянство іншої юрисдикції;
- поштова адреса або адреса проживання в іншій юрисдикції;
- один або більше номерів телефону в інших юрисдикціях і жодного телефонного номера в Україні;
- дійсна на поточний момент довіреність або повноваження з правом підпису, надані особі, з адресою в іншій юрисдикції;
- наявність номера податкового резидента (TIN) в іншій юрисдикції.
У разі виникнення питань, просимо звертатись до Відділень, в яких Ви обслуговуєтесь або за телефоном 0800 50-34-34.
У разі виникнення обставин, що впливають на статус податкового резидентства, Вам необхідно самостійно надавати актуальну оновлену інформацію протягом 30 календарних днів після таких змін.
Більше про Багатосторонню угоду CRS та автоматичний обмін інформацією про фінансові рахунки можна ознайомитись за посиланнями:
https://tax.gov.ua/baneryi/crs/
https://www.oecd.org/tax/automatic-exchange/common-reporting-standard