Стандарт звітності CRS (Common Reporting Standard) - це міжнародний стандарт звітності та належної перевірки інформації про фінансові рахунки впроваджений для податкових цілей та обміну інформацією між країнами (юрисдикціями).

19 серпня 2022 року Україна приєдналася до Багатосторонньої угоди компетентних органів про автоматичний обмін інформацією про фінансові рахунки (Multilateral Competent Authority Agreement on Automatic Exchange of Financial Account Information) (далі – Багатостороння угода CRS).

Відповідно до цієї Багатосторонньої угоди CRS банки України зобов'язані здійснювати належну комплексну перевірку (due diligence) фінансових рахунків та збирати інформацію щодо податкового статусу клієнтів, з метою звітування до Державної податкової служби для подальшого автоматичного обміну інформацією з країнами (юрисдикціями), що також є учасницями Багатосторонньої угоди CRS.

З метою здійснення заходів належної перевірки до фінансових рахунків при встановленні ділових відносин, при відкритті рахунків та під час актуалізації даних клієнтів, на виконання вимог статті 39³ Податкового кодексу України, АТ «БАНК 3/4» повинен отримати інформацію щодо статусу податкового резидентства клієнтів.

Ознайомитись з формами документів самостійної оцінки CRS можете за наступними посиланнями:

Для Приватних клієнтів

Для Корпоративних клієнтів

У разі виникнення питань, просимо звертатись до Відділень, в яких Ви обслуговуєтесь або за телефоном 0800 50-34-34.

 

Звертаємо увагу, що Банк не має права надавати податкові консультації клієнтам щодо визначення статусу для цілей оподаткування, за роз’ясненнями будь ласка звертайтесь до Вашого податкового консультанта.

 

Більше про Багатосторонню угоду CRS та автоматичний обмін інформацією про фінансові рахунки можна ознайомитись за посиланнями:

https://tax.gov.ua/baneryi/crs/

https://mof.gov.ua/uk/crs-578

https://www.oecd.org/tax/automatic-exchange/common-reporting-standard